2.1        تطبق هذه الاجراءات على نفقات الجامعة التطويرية والرأسمالية و التي يتم تسديدها من خلال الدائرة المالية في الجامعة.

3.1   تقسم النفقات في الجامعة الى أربعة أنواع :

3.1.1  النفقات التطويرية : وهي النفقات التي تشمل النفقات المتعلقة ببنود تطوير وبناء الجامعة مثل الأبنية والانشاءات، وتطوير الموارد البشرية.

3.1.2       النفقات الرأسمالية: وتشمل نفقات شراء وتوريد كافة الأصول الرأسمالية مثل المختبرات، الآلات والمعدات، وغيرها.

3.1.3   النفقات التشغيلية ( النفقات المتكررة): كافة النفقات التي لا تتوقف وبشكل مستمر مثل الرواتب ، والكهرباء والماء،...

3.1.4   النفقات التحويلية: مساهمات الجامعة في موازنات الغير مثل مساهمة الجامعة في موازنة مجلس اتحاد الطلبة، ....

4.1    رئيس الجامعة: المصادقة على النفقات ضمن السقف المحدد.

4.2    نائب رئيس الجامعة للشؤون الإدارية والمالية: المصادقة على النفقات المحددة حسب صلاحيات الصرف.
4.3   المدير المالي: الاشراف العام على كافة النفقات مهما كان نوعها أو كانت قيمتها ضمن القانون والتعليمات والسياسات العامة في الجامعة.
4.4   المدقق المالي: تدقيق المعاملات المالية من كافة النواحي الفنية والقانونية بما يضمن سلامة إجراءات صرفها وحوكمتها.
4.5   مدير الرقابة المالية:  إجازة النفقة بعد اكتمالها من الدائرة المالية بشكل تام واستيفائها لكافة متطلبات الصرف.
4.6 قسم الموازنة : متابعة تنفيذ بنود الموازنة وعدم تجاوزها الا بالحدود التي يسمح بها القانون، واجراء المناقلات اللازمة حسب تعليمات واجراءات النفقات.
 

5.1        آليات الإنفاق لمشتريات الجامعة (الرأسمالية ، التطويرية) بناء على معاملات الشراء كما يلي:
5.1.1       عند وصول معاملة الشراء موقعة من نائب رئيس الجامعة للشؤون الإدارية والمالية للدائرة المالية، يقوم المدير المالي بالتحقق من وجود مخصص في الموازنة المعتمدة للبند المطلوب شراؤه، وإصدار سند التزام من قبل قسم متابعة الموازنة.
5.1.2       يتم ارسال سند الالتزام الى دائرة اللوازم والمشتريات للقيام بالشراء حسب الإجراءات المتبعة لديهم.
5.1.3       تقوم دائرة اللوازم والمشتريات بإعداد وثائق المعاملات المالية حسب نوعها وترسل الى الدائرة لمالية.
5.1.4       يقوم قسم التدقيق المالي في الدائرة المالية بمراجعة المعاملة بشكل كامل والتأكد من الاكتمال القانوني والفني من حيث المرفقات والمصادقة على المضي في إجراءات الصرف، وتقع ضمن مسؤوليته ارجاع أي معاملة مالية غير مكتملة الأركان أو طلب أي وثائق لازمة لاكتمالها للصرف.
5.1.5       يصدر قسم المحاسبة سند صرف للدفعة والتي تتم اما بحوالة أو بإصدار شيك بنكي.
5.1.6       يصادق المدير المالي على سند الصرف وعلى الشيك أو الحوالة وهو ما يسمى توقيع المفوض الأول.
5.1.7       ترسل المعاملة المكتملة والمرفق معها الشيك أو الحوالة  بريدياً الى دائرة الرقابة المالية للمصادقة عليها بعد اجراء ما يلزم عليها من مراقبة ومصادقات.
5.1.8       تعاد المعاملة المالية من  دائرة الرقابة المالية بريدياً الى الدائرة المالية والتي تقوم بدورها بتصنيف المعاملات النثرية وترسل الى قسم الصندوق النقدي، ومعاملات غير نثرية ترسلها الدائرة المالية الى المفوض الثاني بالتوقيع على الشيكات والحوالات للمصادقة عليها وذلك عبر بريد ديوان مكتب الرئيس.
5.1.9       بعد توقيع المفوض الثاني على سند الصرف و الشيكات او الحوالات تعاد المعاملات الى الدائرة المالية بريدياً.
5.1.10  يقوم موظف أرشيف الدائرة المالية بأرشفة كافة المعاملات المالية المكتملة.
5.1.11  يقوم موظف الأرشيف بتبليغ الموردين وأصحاب الشيكات للحضور لاستلام الشيكات من الجامعة وبعد احضار سند قبض رسمي يفيد الاستلام.
 

5.2        آليات الانفاق للحوافز والمهمات الرسمية والمكافآت (النفقات التطويرية):
5.2.1       يقوم نائب رئيس الجامعة للشؤون الإدارية والمالية بإرسال المعاملة الخاصة بالحوافز والمكافآت وبدل المهمات الرسمية للموظفين الموقعة إلى الدائرة المالية.
5.2.2       يقوم قسم التدقيق المالية في الدائرة المالية بمراجعة المعاملة بشكل كامل والتأكد من اكتمال الوثائق والمصادقة على المضي في اجراءات الصرف، وإلا يتم ارجاعها لعدم اكتمال الوثائق.
5.2.3       يصدر قسم المحاسبة سند الصرف والتي تتم إما بحواله أو بإصدار شيك بنكي.
5.2.4       يصادق المدير المالي على سند الصرف وعلى الشيك أو الحواله وهو ما يسمى توقيع المفوض الأول.
5.2.5       ترسل المعاملة المكتملة ومرفقة بالشيك أو الحوالة بريديا إلى دائرة الرقابة المالية للمصادقة عليها بعد إجراء ما يلزم عليها من مراقبة ومصادقات.
5.2.6       تعاد المعاملة من دائرة الرقابة المالية بريديا إلى الدائرة المالية والتي تقوم بدورها بتصنيف المعاملات النثرية وترسل إلى قسم الصندوق، ومعاملات غير نثرية ترسلها الدائرة المالية إلى المفوض الثاني بالتوقيع على الشيكات والحوالات للمصادقة عليها وذلك عبر بريد ديوان مكتب الرئيس.
5.2.7       بعد توقيع المفوض الثاني على سند الصرف و الشيكات او الحوالات تعاد المعاملات الى الدائرة المالية بريدياً.
5.2.8       يقوم موظف أرشيف الدائرة المالية بأرشفة كافة المعاملات المالية المكتملة.
5.2.9       يقوم موظف الأرشيف بتبليغ الموظف أو الموظفين للحضور واستلام الشيكات والتوقيع على سند الاستلام.
5.3        آليات الإنفاق للمشاريع (النفقات التطويرية):
تقسم نفقات المشاريع إلى:
5.3.1       الانفاق على المشتريات اللازمة للمشروع وتمر بنفس الآلية المتبعة للانفاق حسب معاملات الشراء حسب البند 5.1
5.3.2       الانفاق على المكافآت والسفريات الخاصة بالمشروع:
5.3.2.1     يقوم منسق المشروع برفع كتاب إلى نائب رئيس الجامعة للشؤون الإدارية والمالية يحتوي على كافة المعلومات والموافقات اللازمة للمكافآت وللسفريات (للموظف أو الموظفين) مع توضيح فترة الموافقة على السفر، اثبات الدخول والخروج من الدولة المستضيفة، شهادة حضور(اثبات المشاركة)، ويتم تحويلها إلى الدائرة المالية.
5.3.2.2     يقوم قسم التدقيق المالي في الدائرة المالية بمراجعة المعاملة بشكل كامل والتأكد من اكتمال الوثائق والمصادقة على المضي في اجراءات الصرف، وإلا يتم ارجاعها لعدم اكتمال الوثائق.
5.3.2.3     يصدر قسم المحاسبة سند الصرف والتي تتم إما بحواله أو بإصدار شيك بنكي.
5.3.2.4     يصادق المدير المالي على سند الصرف وعلى الشيك أو الحواله وهو ما يسمى توقيع المفوض الأول.
5.3.2.5     تقوم الدائرة المالية بإرسال المعاملة المكتملة والمرفق معها الشيك أو الحوالة إلى المفوض الثاني للتوقيع وإعادتها إلى الدائرة المالية بريدياً.
5.3.2.6     يقوم موظف الأرشيف بأرشفة كافة المعاملات المالية المكتملة  وبتبليغ المنسق أو الموظفين للحضور لاستلام الشيكات من الجامعة والتوقيع على الاستلام.
 

6.1        زمن الصرف لمعاملات الشراء (أقل ما يمكن)
6.2        زمن الصرف للمكافآت والحوافز ( أقل ما يمكن)
6.3        زمن الصرف للمشاريع (أقل ما يمكن)
6.4        الإنفاق حسب بنود الموازنة.